Приватне акціонерне товариство "Трейд Авангард Агро"

БАЛАНС ПІДПРИЄМСТВА
на 31.12.2012

Примітки: Дана фiнансова iнформацiя за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 року є першою фiнансовою звiтнiстю Компанiї, пiдготовленою згiдно з МСФЗ. За попереднi звiтнi перiоди, закiнчуючи роком, що завершився 31 грудня 2011 р., Компанiя складала фiнансову звiтнiсть згiдно з нацiональними загальноприйнятими принципами бухгалтерського облiку (нацiональнi П(С)БО).

Фiнансова iнформацiя, що додається, складена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi («МСФЗ»), затверджених Радою з мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi («РМСФЗ»).
Функцiональною валютою для Компанiї є українська гривня («UAH»). Операцiї у валютах, вiдмiнних вiд функцiональної валюти Компанiї, вважаються операцiями в iноземних валютах.

Розшифровка статей балансу:
Ступiнь зносу основних засобiв у 2012 роцi:
будiвлi та споруди - 8,61%,
машини та обладнання - 26,71%,
транcпортнi засоби - 31,67%,
iншi - 68%.
Основних засобiв невиробничого призначення немає.
Ступень зносу основних засобiв у минулих роках становила:
-будинки та споруди - 6,92%,
-машини та обладнання - 21,9%,
-транпортнi засоби - 21,6%.
-iншi - 49,7%.

Згiдно облiкової полiтики пiдприємства при становленнi кожного основного засобу на облiк, для нього окремо визначається термiн його використання.
Термiн використання основних засобiв прийнятi Товариством складають:
Будiвлi та споруди 10-70 рокiв
Машини та устаткування 5-25 рокiв
Устаткування для бiологiчних активiв 5-30 рокiв
Транспортнi засоби 5-10 рокiв
Iнше обладнання 3-10 рокiв

Умови користування - забезпечити бережне використання основних засобiв, здiйснювати капiтальний та поточний ремонти. Використання засобiв здiйснюється за їх цiльовим призначенням для здiйснення виробничої дiяльностi Товариства:
-будiвлi та споруди - капiтальних ремонтiв не було, проводились тiльки поточнi ремонти, усе пiдтримується у робочому станi;
-машини та обладнання - пiдтримуються у робочому станi, проводяться поточнi ремонти, проводяться технiчнi огляди;
-транспортнi засоби - працюють в одну змiну, проводяться замiни запчастин, та дрiбний ремон;
-iншi - проводиться профiлактика, пiдтримуються у робочому станi. Первiсна вартiсть основних засобiв складає:

- будiвлi та споруди: 01.01.2012 р.-14483 тис.грн., 31.12.2012 р.- 14219 тис.грн.
- машини та обладнання: 01.01.2012 р.-1204 тис.грн., 31.12.2012 р. - 1188 тис.грн.
- транспортнi засоби: 01.01.2012 р.-1481 тис.грн., 31.12.2012 р. - 1506 тис.грн.
- iншi: 01.01.2012 р.- 88 тис.грн., 31.12.2012 р.- 56 тис.грн.
Сума нарахованого за рiк зносу складає 683 тис.грн., в т.ч.:
будiвлi та споруди - 264 тис.грн., машини та обладнання - 96 тис.грн., транспортнi засоби - 291 тис.грн., iншi - 32 тис.грн.
Протягом року введено в експлуатацiю, модернiзовано основних засобiв на суму 391 тис.грн.
В 2012 роцi
А) Придбано:
Компресор ПК-1,75А - 13 тис.грн.
Екстракцiйна система для визначення жиру -19 тис.грн.
Системи монiторингу та контролю транспортних засобiв - 24 тис.грн.
Навантажувач-розпакувальник унiверсальний НРУ-180 -150 тис.грн.
Iншi - 19 тис.грн.
Б) проведено модернiзацiю транспортних засобiв - 166 тис.грн.
Вибуття не було. Обмежень на використання основних засобiв немає. У податковiй заставi не знаходяться.
Податки до вiдшкодування та передоплати за податками
Податки до вiдшкодування та передоплати за податками станом на 31 грудня 2012 i 31 грудня 2011 року були вiдображенi наступним чином:
31.12.2011 року – 519 тис.грн. вт.ч.:
Розрахунки по ПДВ – 511 тис.грн.;
Iншi передплати за податками – 8 тис.грн.;
а) Станом на 31 грудня 2012 i 31 грудня 2011 року в складi статтi «Розрахунки з податку на додану вартiсть» вiдображена сума ПДВ, яка пiдлягає вiдшкодуванню:
• грошовими коштами з бюджету;
• шляхом погашення майбутнiх податкових зобов'язань пiдприємства з даного податку.
31.12.2012 року – 9136 тис.грн., в т.ч.:
Розрахунки по ПДВ – 9132 тис.грн.;
Iншi передплати за податками – 4 тис.грн.;

Запаси
Запаси на 31 грудня 2012 i 31 грудня 2011 року були вiдображенi наступним чином:
На 31.12.2011 року – 38850 тис.грн. вт.ч.:
Сировина i основнi матерiали – 32444 тис.грн.
Готова продукцiя – 5996 тис.грн.
Тара та пакувальнi матерiали – 194 тис.грн.
Iншi запаси – 216 тис.грн.

На 31.12.2012 року – 12 544 тис.грн. вт.ч.:
Сировина i основнi матерiали – 8336 тис.грн.
Готова продукцiя – 3853 тис.грн.
Тара та пакувальнi матерiали – 143 тис.грн.
Iншi запаси – 212 тис.грн.
Стаття «Сировина i основнi матерiали» складається з запасiв зернових та комбiкормiв.

Торгова дебiторська заборгованiсть
Торгова дебiторська заборгованiсть на 31 грудня 2012 i 31 грудня 2011 року була вiдображена наступним чином:
На 31.12.2011 року торгова дебiторська заборгованiсть – 1731 тис.грн. (резерв сумнiвних боргiв – 0 тис.грн.)
На 31.12.2012 року торгова дебiторська заборгованiсть – 14935 тис.грн. (резерв сумнiвних боргiв – 0 тис.грн.)
Справедлива вартiсть торгової дебiторської заборгованостi приблизно вiдповiдає балансовiй вартостi, зазначенiй вище.
Передплати та iншi оборотнi активи
Передплати та iншi оборотнi активи на 31 грудня 2012 i 31 грудня 2011 року були вiдображенi наступним чином:
На 31.12.2011 р. – 84065 тис.грн., в т.ч.:
Передплати виданi постачальникам – 17927 тис. грн
Резерв сумнiвних боргiв по передплатi, повернення яких є сумнiвним – (55) тис.грн.
Iнша неторгова дебiторська заборгованiсть – 66193 тис.грн.
На 31.12.2012 р. – 185001 тис.грн., в т.ч.:
Передплати виданi постачальникам – 7548 тис. грн
Резерв сумнiвних боргiв по передплатi, повернення яких є сумнiвним – (275) тис.грн.
Iнша неторгова дебiторська заборгованiсть – 177728 тис.грн.
Грошовi кошти та їх еквiваленти
Грошовi кошти та їх еквiваленти на 31 грудня 2012 i 31 грудня 2011 року були вiдображенi наступним чином:
На 31.12.2012 – грошовi кошти в банках – 412 тис.грн.;
На 31.12.2011 – грошовi кошти в банках – 329 тис.грн. , в касi - 5 тис.грн.

Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання
Станом на 31 грудня 2012 i 31 грудня 2011 року основнi компоненти вiдстрочених податкових активiв i зобов’язань були вiдображенi наступним чином
Вплив тимчасових рiзниць на вiдстроченi податковi активи:
- Станом на 31.12.2012 року
Вплив тимчасових рiзниць на вiдстроченi податковi активи
Основнi засоби, необоротнi активи - 11464 тис.грн.
Резерви - 132 тис.грн
Всього вiдстрочених податкових активiв – 11596 тис.грн.
Чистий вiдстрочений податковий актив - 11596 тис.грн.

- Станом на 31.12.2011 року
Вплив тимчасових рiзниць на вiдстроченi податковi активи
Основнi засоби, необоротнi активи - 11802 тис.грн.
Резерви - 45 тис.грн
Всього вiдстрочених податкових активiв – 11847 тис.грн.
Чистий вiдстрочений податковий актив - 11847 тис.грн.

Основнi компоненти витрат з податку на прибуток
Станом на 31 грудня 2012 i 31 грудня 2011 року ставка податку на прибуток пiдприємств в Українi складала 21%.
Станом на 31.12.2012 року
Поточний податок на прибуток (62) тис.грн.
Вiдстроченi податковi активи/(зобов'язання) (251)тис.грн.
Витрати по податку на прибуток за перiод (313) тис.грн.

Звiрка вiдстрочених податкових зобов'язань
Станом на 31.12.2012 року
Сальдо на 1 сiчня 1 847 тис.грн
Вiдстроченi доходи/(витрати) з податку на прибуток за звiтний перiод - (251) тис.грн.
Сальдо на 31 грудня - 11 596 тис.грн.
Звiрка мiж витратами з податку на прибуток та бухгалтерським прибутком, помноженим на ставку податку на прибуток
Станом на 31.12.2012 року
Прибуток до оподаткування (3 854) тис.грн.;
Податок на прибуток (збиток), оподаткований за ставкою 21% (809) тис.грн ;
Доходи/(Витрати), якi не включаються для цiлей оподаткування 496 тис.грн ;
Дохiд (витрати) по податку на прибуток (313) тис.грн.

Торгова кредиторська заборгованiсть
Торгова кредиторська заборгованiсть станом на 31 грудня 2012 i 31 грудня 2011 року була вiдображена наступним чином:
Станом на 31.12.2012 року торгова кредиторська заборгованiсть - 44520 тис.грн.
Станом на 31.12.2011 року торгова кредиторська заборгованiсть - 13722 тис.грн.

Нарахованi забезпечення
Нарахованi витрати станом на 31 грудня 2012 i 31 грудня 2011 року були вiдображенi наступним чином:
Резерви пiд майбутнi виплати працiвникам , станом на 31.12.2012 року – 219 тис.грн.;
Резерви пiд майбутнi виплати працiвникам , станом на 31.12.2011 року – 160 тис.грн.;

Iншi короткостроковi зобов'язання та нарахованi витрати
Iншi короткостроковi зобов'язання та нарахованi витрати станом на 31 грудня 2012 i 31 грудня 2011 року були вiдображенi наступним чином:
Станом на 31.12.2012 року 175786 тис.грн., в т.ч.:
Заборгованiсть по заробiтнiй платi i вiдповiдним податкам – 582 тис.грн.;
Заборгованiсть по iншим податкам i зобов'язаннями – 25079 тис.грн.;
Аванси вiд покупцiв – 92187 тис.грн.
Iнша кредиторська заборгованiсть – 57938 тис.грн

Станом на 31.12.2011 року 106492 тис.грн., в т.ч.:
Заборгованiсть по заробiтнiй платi i вiдповiдним податкам – 278 тис.грн.;
Заборгованiсть по iншим податкам i зобов'язаннями – 3899 тис.грн.;
Аванси вiд покупцiв – 62199 тис.грн.
Iнша кредиторська заборгованiсть – 40116 тис.грн
а) Заборгованiсть з iнших податкiв i зобов'язань, в основному, складається iз заборгованостi по ПДВ i комунальному податку.
б) Аванси вiд покупцiв включають в себе передоплати за готову продукцiю вiд покупцiв.

Статутний капiтал протягом 2012 року не змiнювався i становив 755 тис.грн.
Станом на 31.12.2012 p. статутний капiтал Товариства складає 755 517,50 грн. i роздiлений на 3 022 070 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. Випуск акцiй зареєстрований Донецьким теруправлiнням ДКЦП i ФР 14.10.2010 p., свiдоцтво № 218/05/1/10. Статутний капiтал протягом звiтного перiоду не змiнювався, акцiї у акцiонерiв не викупались.
Нерозподiлений прибуток станом на 31.12.2011 року – 29324 тис.грн., на 31.12.2012 року – 33491 тис.грн.
Розрахункова вартiсть чистих активiв станом на 31.12.2012 року 30079.000 тис.грн., що бiльше скоригованого статутного капiталу (755.000 тис.грн. ). Таким чином вартiсть чистих активiв вiдповiдає вимогам п.3 статтi 155 Цивiльного кодексу України.